Deutsche Rentner erhalten 2024 durchschnittlich 1.900 Euro monatlich. Diese Rente übersteigt oft die Grundfreibeträge, was zu Steuerzahlungen führt. Verschiedene Möglichkeiten können die Steuerlast senken.
Dazu gehören Werbungskosten, Sonderausgaben und außergewöhnliche Belastungen. Diese Maßnahmen helfen Rentnern, ihre Steuern zu reduzieren.
Außergewöhnliche Belastungen sind Kosten, die den normalen Lebensstandard übersteigen. Sie belasten den Steuerpflichtigen wirtschaftlich besonders stark.
Beispiele sind hohe Krankheits- oder Pflegekosten, Unterhaltsleistungen an Bedürftige und Beerdigungskosten. Oft können diese Kosten steuerlich geltend gemacht werden.
Dadurch lässt sich die Steuerlast für Rentner effektiv senken. Eine sorgfältige Prüfung dieser Möglichkeiten kann sich lohnen.
Was sind außergewöhnliche Belastungen für Rentner?
Außergewöhnliche Belastungen sind Kosten, die Rentner besonders belasten. Dazu gehören hohe Krankheitskosten, Ausgaben für Behinderungen oder Pflegebedürftigkeit. Diese Kosten können teilweise steuerlich geltend gemacht werden.
Sie senken die Steuerlast im Ruhestand. Rentner können so ihre finanzielle Situation verbessern.
Zu den außergewöhnlichen Belastungen allgemeiner Art für Rentner zählen unter anderem:
- Krankheitskosten wie Eigenanteile bei Medikamenten
- Fahrtkosten zu medizinischen Einrichtungen
- Beerdigungskosten
Darüber hinaus gibt es außergewöhnliche Belastungen besonderer Art, wie:
- Hinterbliebenen-Pauschbetrag
- Pauschbetrag für Behinderte
- Pflege-Pauschbetrag je nach Pflegegrad
Diese Kosten können unter bestimmten Voraussetzungen vom zu versteuernden Einkommen abgezogen werden. Sie reduzieren die Steuerlast im Alter.
Werbungskosten von Rentnern
Als Rentner haben Sie zwei Möglichkeiten für Werbungskosten. Sie können die Pauschale von 102 Euro pro Jahr wählen. Oder Sie weisen alle tatsächlichen Kosten einzeln nach. Der Einzelnachweis lohnt sich, wenn Ihre Ausgaben höher sind.
Beispiele für absetzbare Werbungskosten
- Steuerberatungskosten
- Gewerkschaftsbeiträge
- Rechtsberatungs- und Prozesskosten zur Klärung von Rentenansprüchen
- Kontoführungsgebühren (bis zu 16 Euro)
Kosten für die Rentenbeantragung sind absetzbar. Auch Kreditzinsen für Rentenbeiträge zählen dazu. Computerausgaben können Rentner jedoch nicht als Werbungskosten geltend machen.
Rentnerehepaare haben jeweils Anspruch auf 102 Euro Pauschale. Der Nachweis tatsächlicher Kosten lohnt sich bei höheren Ausgaben. So können Rentner Steuervorteile nutzen.
Sonderausgaben für Rentner
Als Rentner können Sie viele Sonderausgaben steuerlich geltend machen. Dazu gehören Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung, die in Ihrem Rentenbescheid stehen. Auch private Versicherungen wie Sterbegeld-, Unfall- und Haftpflichtversicherung sind absetzbar.
Vorsorgeaufwendungen und Höchstbeträge
Der Grundfreibetrag für Alleinstehende beträgt 10.347 Euro im Jahr 2022. Für Verheiratete oder eingetragene Partnerschaften liegt er bei 20.694 Euro. Rentner können zudem 16 Euro Kontoführungsgebühren geltend machen.
Der Werbungskosten-Pauschbetrag für Rentner beträgt 102 Euro.
Kirchensteuer, Spenden und Parteibeiträge
Auch Kirchensteuer und Spenden für gemeinnützige Zwecke sind als Sonderausgaben für Rentner absetzbar. Zusätzlich können Parteibeiträge steuerlich berücksichtigt werden.
Rentner können sich von Steuerberatern oder Steuerhilfevereinen unterstützen lassen. Die Kosten dafür sind als Werbungskosten absetzbar.
Außergewöhnliche Belastungen allgemeiner Art
Rentner können hohe Krankheitskosten als außergewöhnliche Belastungen geltend machen. Dazu gehören Ausgaben für Medikamente, Hilfsmittel und Kuraufenthalte. Auch Kosten für Zahnersatz können berücksichtigt werden.
Ausgaben für alters- oder behindertengerechte Umbauten sind ebenfalls absetzbar. Beerdigungskosten können unter bestimmten Umständen als außergewöhnliche Belastungen anerkannt werden.
Krankheitskosten und zumutbare Belastung
Das Finanzamt prüft die Notwendigkeit und Angemessenheit der Kosten. Die zumutbare Eigenbelastung hängt von Einkommen, Familienstand und Kinderzahl ab.
Sie beträgt zwischen 2% und 7% des Gesamtbetrags der Einkünfte. Nur Kosten über dieser Grenze sind steuerlich absetzbar.
Weitere absetzbare Kosten
- Kosten für den Umbau der Wohnung zur Alters- oder Behindertengerechten Ausstattung
- Beerdigungskosten
- Sonstige Aufwendungen, die außergewöhnlich, zwangsläufig, notwendig und angemessen sind
Nur Kosten über der zumutbaren Eigenbelastung sind steuerlich absetzbar. Versicherungsleistungen und andere Erstattungen können die abzugsfähigen Kosten verringern.
Außergewöhnliche Belastungen besonderer Art
Rentner können Pauschbeträge für besondere Belastungen geltend machen. Dazu zählen der Hinterbliebenen-Pauschbetrag, der Behinderten-Pauschbetrag und der Pflege-Pauschbetrag. Diese müssen in der Steuererklärung beantragt werden und werden ohne Prüfung gewährt.
Der Hinterbliebenen-Pauschbetrag gilt für Rentner, die einen Ehepartner oder Elternteil verloren haben. Der Behinderten-Pauschbetrag deckt typische behinderungsbedingte Kosten ab. Der Pflege-Pauschbetrag ist für Rentner, die Angehörige unentgeltlich pflegen.
Diese besonderen Belastungen sind gesetzlich festgelegt und begrenzt. Anders als bei allgemeinen Belastungen muss keine zumutbare Belastung überschritten werden. Sie können direkt geltend gemacht werden.
Behinderten- und Pflegepauschbeträge
Rentner mit einem Grad der Behinderung (GdB) ab 20 können den Behinderten-Pauschbetrag nutzen. Die Höhe richtet sich nach dem GdB und beträgt maximal 2.460 Euro. Für Pflegende gibt es den Pflege-Pauschbetrag, der bis zu 7.400 Euro betragen kann.
Voraussetzungen und Höhe der Pauschbeträge
Die Behinderten-Pauschbeträge seit 2021 variieren je nach Grad der Behinderung:
- GdB 20: 384 Euro
- GdB 30: 620 Euro
- GdB 40: 860 Euro
- GdB 50: 1.140 Euro
- GdB 60: 1.440 Euro
- GdB 70: 1.780 Euro
- GdB 80: 2.120 Euro
- GdB 90: 2.460 Euro
- GdB 100: 2.840 Euro
- Merkzeichen „H“, „Bl“ oder „TBl“: 7.400 Euro
- Pflegegrad 4 oder 5: 7.400 Euro
Seit 2021 wurden die Pauschbeträge verdoppelt. Die Kriterien für den Anspruch sind nun einfacher.
Sonderfall: Kosten für Seniorenheim
Der Umzug ins Seniorenheim ist für Rentner oft eine große Herausforderung. Die Kosten sind hoch und meist nicht steuerlich absetzbar. Eine Ausnahme gibt es bei Behinderung, Krankheit oder Pflegebedürftigkeit.
In diesen Fällen können die Ausgaben als außergewöhnliche Belastung geltend gemacht werden. Dafür braucht man einen Nachweis, zum Beispiel einen Pflegegrad. Von den Kosten wird eine Haushaltsersparnis abgezogen.
Diese beträgt etwa 8.130 Euro pro Jahr und Person. Für Ehepaare liegt sie bei circa 16.260 Euro jährlich. Die übrigen Kosten können in der Steuererklärung angegeben werden.
Es ist wichtig, die Situation genau zu prüfen. Die steuerliche Absetzbarkeit kann die finanzielle Belastung verringern. Eine kluge Steuerstrategie kann helfen, die hohen Kosten des Seniorenheimaufenthalts zu mindern.
Tipps zur Steuererklärung für Rentner
Die Steuererklärung kann Rentner überfordern. Doch mit der richtigen Strategie lassen sich viele Sparmöglichkeiten finden. Eine Steuersoftware oder -app kann dabei sehr nützlich sein.
Diese Tools zeigen wichtige Punkte wie Werbungskosten und Sonderausgaben auf. So können Rentner ihre Steuerlast deutlich senken. Bewahren Sie alle Belege und Rechnungen sorgfältig auf.
Neben Steuersoftware Rentner ist es ratsam, sich über Steuersparoptionen Rentner zu informieren. Viele wissen nicht, welche Kosten sie absetzen können. Gute Vorbereitung und Tipps Steuererklärung Rentner helfen, Steuern zu sparen.
- Nutzen Sie eine Steuersoftware oder -app, um relevante Posten zu identifizieren
- Bewahren Sie sorgfältig alle Belege und Rechnungen auf
- Informieren Sie sich über mögliche Steuersparoptionen für Rentner
Mit guter Vorbereitung können Rentner ihre Steuererklärung verbessern. Das hilft, die Steuerlast zu senken. In Zeiten steigender Preise ist das besonders wichtig.
Fazit
Rentner in Deutschland haben 2024 viele Möglichkeiten, ihre Steuerlast zu senken. Sie können Werbungskosten und Sonderausgaben abziehen. Besonders wichtig sind die Regelungen zu außergewöhnlichen Belastungen.
Dazu zählen hohe Krankheitskosten, Ausgaben für Behinderungen oder Pflegebedürftigkeit. Pauschbeträge und individuelle Kosten in der Steuererklärung reduzieren die Steuerlast erheblich.
Rentner sollten alle Infos zu außergewöhnlichen Belastungen kennen. Diese müssen sie in ihrer Steuererklärung berücksichtigen. So können sie ihre Ansprüche optimal nutzen.
Es lohnt sich, die Möglichkeiten der Steuersenkung genau zu prüfen. Dadurch können Rentner ihre finanzielle Lage im Alter deutlich verbessern.
